Laporan Kas

Laporan Kas

Laporan Kas

Laporan Kas
Laporan Kas

Apanya yang anda lakukan dan apa yang dibutuhkan ?…

  • Bila anda mengeluarkan chek/giro untuk pembayaran suatu transaksi artinya proses sudah selesai.
  • Bila mencatat penerimaan kas berarti juga proses sudah selesai.

Kenapa dikatakan selesai?… Jawabnya sederhana, yaitu karena untuk melakukan pembayaran tersebut anda harus teliti dulu semua dokumen yang terkait dengan hal itu. Bila itu anda lakukan sesudah pembayaran artinya anda telah melakukan kekeliruan. Kenapa untuk transaksi-transaksi yang sudah selesai masih memerlukan pemeriksaan dan waktu tunggu untuk dilaporkan ?…

Berbagai alasan telah saya peroleh, namun umumnya alasan tersebut hanya sebuah trik untuk menutupi ketidakmampuan mereka. Kelalaian mereka sering terjadi dalam menggunakan media yang  sering tidak sesuai, sehingga timbul kesalahan yang menyebabkan timbul masalah. Itulah yang sering membuat proses menjadi lama.

Saya banyak melihat laporan kas bercampur aduk dengan laporan lainnya khususnya yang terkait seperti pembelian, penjualan, hutang dll. , sehingga bila diminta laporan kas juga akan diperoleh informasi pembelian, informasi penjualan informasi piutang, hutang dll. Yang perlu saya pertanyakan kalau melihat begitu, yang menerima laporan berfikirnya kemana?…

Dalam hal informasi Data dan Informasi berbeda tipis. Namun yang pasti Informasi adalah bentuk serdehana dari data karena informasi itu adalah hasil pengolahan data. Semua data tersebut punya keterkaitan dengan yang lainnya. Disini kita harus membuat batasan agar informasi yang dibutuhkan saja yang ditampilkan.

Pada perusahaan menengah dan besar, semua transaksi dilakukan melalu Bank. Artinya semua catatan mengenai Kas dicatat dan dilaporkan oleh Bank, namun permasalahannya Laporan yang diberikan Bank hanya memenuhi kebutuhan pihak bank dan disampaikan ke perusahaan dalam waktu relatif lama tgl 15 s/d 20 setiap Bulannya.  Dalam kasus tertentu perusahaan masih dapat menghubungi Bank misalnya informasi mengenai saldo, tapi apakah setiap saat perusahaan akan menanyakan hal tersebut. Kalau banyak perusahaan bersikap begitu berapa yang dapat dilayani oleh Bank.

Untuk memahami mari kita coba meinventarisasi kebutuhan mengenai kas pada periode tertentu :

  • Berapa penerimaan kas
  • Berapa penerimaan tunai
  • Berapa pengeluaran kas
  • Berapa Pembayaran tunai
  • Berapa cheque/Giro ditangan
  • Berapa Cheque/Giro Dalam peredaran
  • Melalui rekening mana penerimaan kas
  • Melalui rekening mana kas diterima
  • Kepada siapa dibayarkan
  • Untuk apa dibayarkan
  • Dari transaksi apa diterima
  • Kapan transaksi terjadi
  • Kapan informasi dibutuhkan
  • Dll.

Dapat ditemukan, beberapa kebutuhan tersebut di atas tidak dapat dipenuhi oleh Laporan Bank, karena itu perusahaan harus menutup kekurangan laporan yang diperoleh dari bank tersebut.

Laporan utama dari Kas adalah Laporan Aliran Kas yang sering disebut Chash Flow. Sebutan itu adalah nama dalam bahasa Inggris namun banyak orang lebih suka menggunakannya karena lebih simple dan bahkan lebih dipahami.

Agar lebih jelas kita buat batasan :

Laporan aliran kas adalah laporan Kas masuk, keluar serta perpindahan dari satu rekening kas ke rekening kas lannya.

Baca Juga :